鄂水利財函〔2010〕412號

各市、州、直管市、神農架林區水利（水電、水務）局，各有關單位：

       今年是全面完成中央提出的病險水庫除險加固3年目標任務的最后一年，我省納入專項規劃內的病險水庫要在今年年底前通過竣工驗收或投入使用驗收。為確保如期完成全省病險水庫除險加固工程竣工驗收任務，省政府決定將由省水利廳主持驗收的74座水庫竣工決算審計交由省審計廳組織實施。近期，省審計廳將開展專項規劃內的病險水庫除險加固項目竣工決算審計工作。為保證此次審計任務順利完成，經研究，現就有關事項通知如下：

        一、統一思想，高度重視

        這次全省專項規劃內病險水庫除險加固工程竣工決算審計項目多、時間緊、任務重，審計結果及其出成果的時間將直接影響我廳能否如期完成病險水庫竣工驗收任務。各級水行政主管部門、各有關單位領導要充分認識做好專項審計工作的重要意義，從講大局出發，以積極主動和高度負責的態度，迎接專項審計活動。要切實加強組織領導。主要領導要全面掌握審計情況，分管領導抓好具體工作，組織專班認真開展自查自糾，積極配合政府審計部門開展工作。

         二、明確任務，認真準備

         按計劃今年先期審計已竣工和即將竣工的20座水庫（夏家寺、道觀河、熊河、三道河、青山、泥河、官山、譚家河、梅鋪、白河、三星寺、鳳凰關、八角廟、火連畈、煙寶地、黃河廠、芭茅河、紅花、新峽、土門），其余54座水庫待竣工后再進行審計。各級水行政主管部門、各有關單位要結合實際，認真做好各項審計資料的準備工作。

        1、病險水庫除險加固項目資金到位、管理與使用情況。包括建設資金的來源及到位情況；項目建設單位、施工單位項目資金的管理是否規范；項目資金使用是否真實、合法。

        2、病險水庫除險加固項目建設管理情況。包括項目是否按規定實行招投標；招投標程序是否合法、合規；項目合同的簽定和履行是否嚴格、規范；項目監理單位是否具有相應的資質，是否履行了監理職責；項目是否按批復的概算實施；項目建設是否達到批復的建設標準。

        3、病險水庫除險加固項目竣工財務決算情況。包括項目工程投資是否真實合法；項目設備投資是否真實合法；項目費用開支是否真實合法。各建設單位的財務資料應全面、系統、真實、準確，資金使用合理合法，財務手續完備齊全。

        三、加強配合，及時反饋

        此次政府審計工作將于10月上旬結束現場審計。在此期間各單位要做好溝通和接待工作，提供必要的辦公條件和實施，并選派責任心強，業務熟練的人員擔任聯絡員。對因體制機制原因造成的問題，要及時出具有說服力的證據，進行必要的溝通、交流，確保解釋清楚，理解到位，促使審計結論公正、準確。各單位要保持與省水利廳財務處和各相關業務處室的聯系，及時反饋審計進展情況，便于省水利廳與省審計廳及時溝通協調，保障病險水庫除險加固竣工決算審計工作順利完成。

二○一○年七月二十五